尼日利亚加密监管新规：全面改革将税务识别码与加密货币挂钩

尼日利亚在全面改革中将加密货币监管与税务识别码挂钩，旨在通过税务识别码追踪加密货币交易，以加强监管并防止逃税；此举有助于：提升税收透明度、规范市场秩序，同时推动加密货币行业的合规发展。

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基于身份的报告取代链上监控全球加密货币税收执法的转变



尼日利亚的税制改革将加密货币交易所纳入基于身份的报告体系，重塑了数字资产融入传统经济的方式。

尼日利亚正在推行一种新的加密货币监管模式，该模式依赖于税收和身份识别系统，而非区块链监控，这是其税制全面改革的一部分。

根据尼日利亚最新实施的税收改革，加密服务提供商须将交易与税 务识别号（TIN）以及在适用情况下与国家识别号（NIN）相链接。

该框架于1月1日生效，已纳入2025年尼日利亚税收管理法（NTAA），标志着该国最全面的税制改革之一。

尼日利亚通过在报告层要求披露身份信息，旨在让加密货币活动对税 务机关可见，而无需直接要求税 务机关监控区块链基础设施。

因此，以往难以与个人关联的交易现在可与收入申报、纳税记录和历史档案进行匹配。

基于身份的报告取代链上监控

在新框架下，在尼日利亚运营的虚拟资产服务提供商（VASP）须向税 务机关定期提交申报表，其中应包含其促成的数字资产交易的性质和价值等详细信息。

这些报告必须包含客户身份信息，包括姓名、联系方式和税 务识别号；根据尼日利亚的身份法律规定，个人用户须提供国民身份证号码。

该法律还授权税 务机关向服务提供商索取更多信息，并要求长期保存交易和客户记录。

VASP还被要求与税 务机关和金融情报单位共享相关交易数据，从而扩大了现有的反洗钱报告义务。

对于地方监管机构而言，这种方法为区块链分析提供了一种更实用的替代方案，而区块链分析在技术上可能复杂且成本高昂。通过将合规性与税收和身份识别系统相连接，监管部门能够追踪加密货币流经受监管实体的过程。

该框架旨在填补先前立法留下的执法漏洞。据当地新闻媒体Tech Cabal报道，尽管尼日利亚于2022年对加密货币利润征税，但由于难以将交易与可识别的纳税人关联起来，合规情况参差不齐。

强制使用纳税人识别号和国民身份号码似乎旨在填补这一执法漏洞。

全球加密货币税收执法的转变

尼日利亚的模式反映了国际上一种更广泛的基于身份的加密货币报告趋势。

NTAA与经济合作与发展组织（OECD）的加密资产报告框架（CARF）保持一致，该框架也于1月1日生效.

根据经合组织的说法，尼日利亚属于第二批承诺于2028年前实施全球框架的国家之一。

尼日利亚采用此类机制，表明其有意融入这一新兴的全球报告网络。

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